La réforme 2025 du PER : les nouvelles mesures de défiscalisation qui vont révolutionner votre épargne retraite

Une refonte majeure du Plan d'Épargne Retraite en 2025

La nouvelle réforme du Plan d'Épargne Retraite (PER) qui entre en vigueur en 2025 marque un tournant décisif dans la stratégie d'épargne retraite des Français. Cette refonte apporte des changements significatifs en matière de défiscalisation et de flexibilité, rendant ce placement encore plus attractif pour les épargnants.

Les nouveaux plafonds de déductibilité fiscale

Le premier changement majeur concerne le plafond de déductibilité fiscale qui passe à 15% des revenus professionnels, contre 10% auparavant, dans la limite de 50 000 euros par an. Cette augmentation substantielle permet aux actifs d'optimiser davantage leur fiscalité tout en préparant leur retraite. Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le plafond est porté à 25% du bénéfice imposable dans la limite de 75 000 euros, offrant ainsi des possibilités d'optimisation fiscale encore plus importantes.

Introduction du "Bonus Fidélité"

La réforme 2025 introduit un dispositif inédit baptisé "Bonus Fidélité". Les épargnants conservant leurs versements pendant plus de 12 ans bénéficient désormais d'un abattement fiscal supplémentaire de 5% sur les plus-values réalisées. Ce bonus encourage la détention longue durée et récompense les épargnants qui s'inscrivent dans une véritable stratégie de préparation à la retraite.

Les nouvelles options de sortie diversifiées

La réforme apporte une flexibilité accrue concernant les options de sortie du PER. Au-delà du choix classique entre rente viagère et capital, de nouvelles possibilités s'offrent aux épargnants.

La sortie progressive en capital

Une innovation majeure permet désormais d'opter pour une sortie progressive en capital, avec la possibilité de fractionner les retraits sur une période de 5 à 15 ans. Cette option offre une plus grande souplesse dans la gestion des revenus à la retraite tout en maintenant les avantages fiscaux du PER. Les retraits peuvent être programmés mensuellement, trimestriellement ou annuellement selon les besoins de l'épargnant.

La rente à paliers

La réforme introduit également la rente à paliers, permettant d'adapter le montant de la rente viagère aux différentes phases de la retraite. L'épargnant peut ainsi prévoir une rente plus élevée durant les premières années de retraite, généralement plus actives, puis une diminution progressive selon un calendrier prédéfini.

Amélioration de la gestion financière

La gestion pilotée renforcée

La gestion pilotée devient plus sophistiquée avec l'introduction de trois nouveaux profils d'investissement tenant compte non seulement de l'horizon de placement mais aussi de la situation patrimoniale globale de l'épargnant. Les algorithmes de gestion intègrent désormais des critères ESG (Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance) plus stricts.

Extension des supports d'investissement

Le panel des supports d'investissement s'élargit considérablement. Les épargnants peuvent désormais investir jusqu'à 30% de leur PER dans des actifs non cotés, notamment des PME et ETI françaises. Les fonds thématiques axés sur l'innovation et la transition écologique font leur apparition, bénéficiant d'un traitement fiscal privilégié avec un abattement supplémentaire de 3% sur les plus-values.

Nouvelles mesures de transfert et de transmission

Simplification des transferts entre PER

Les frais de transfert entre PER sont désormais plafonnés à 0,5% de l'encours après 3 ans de détention, contre 1% auparavant. La procédure de transfert est entièrement digitalisée avec un délai maximum de 15 jours pour finaliser l'opération.

Optimisation de la transmission

En matière de transmission, la réforme 2025 introduit un abattement supplémentaire de 20% sur les droits de succession pour les capitaux transmis dans le cadre d'un PER. Cette mesure renforce l'attractivité du PER comme outil de transmission patrimoniale.

Dispositions spécifiques pour les seniors actifs

Le "PER Transition"

Une nouvelle variante du PER, le "PER Transition", est créée spécifiquement pour les actifs de plus de 57 ans. Ce dispositif permet de cumuler les avantages du PER avec une activité professionnelle réduite, offrant une transition plus souple vers la retraite. Les versements effectués dans ce cadre bénéficient d'un abattement fiscal majoré de 2%.

Cumul emploi-retraite facilité

Pour les personnes en situation de cumul emploi-retraite, la réforme permet de continuer à alimenter leur PER tout en bénéficiant des avantages fiscaux, une disposition qui n'était pas possible auparavant. Les versements sont déductibles dans la limite de 5% des revenus d'activité. Cette réforme 2025 du PER représente une évolution majeure dans le paysage de l'épargne retraite française. En combinant flexibilité accrue, avantages fiscaux renforcés et nouvelles options de gestion, elle répond aux attentes des épargnants tout en s'adaptant aux enjeux contemporains de la préparation à la retraite.