La réforme fiscale 2025 des PER : les nouveaux avantages qui vont dynamiser votre épargne retraite

Un nouveau souffle pour l'épargne retraite en 2025

La réforme fiscale 2025 marque un tournant majeur dans l'histoire des Plans d'Épargne Retraite (PER). Face aux enjeux démographiques et à la nécessité de renforcer l'épargne retraite des Français, le gouvernement a mis en place un arsenal de mesures attractives qui bouleversent le paysage de l'épargne retraite.

Des plafonds de déduction fiscale revus à la hausse

L'une des mesures phares de cette réforme 2025 concerne l'augmentation significative des plafonds de déduction fiscale. Désormais, les versements volontaires sur un PER peuvent être déduits du revenu imposable à hauteur de 15% des revenus professionnels (contre 10% auparavant), dans la limite de 40 000 euros par an. Cette évolution représente une opportunité majeure pour les contribuables fortement imposés, leur permettant d'optimiser davantage leur fiscalité tout en préparant leur retraite.

La création du "bonus fidélité"

Innovation majeure de la réforme 2025, le "bonus fidélité" récompense les épargnants qui conservent leur PER sur le long terme. Pour tout PER détenu pendant plus de 8 ans, un abattement supplémentaire de 5% est appliqué sur les plus-values lors du retrait en capital. Cette mesure encourage la stabilité de l'épargne et permet d'optimiser le rendement final du placement.

Des conditions de sortie assouplies

La réforme 2025 introduit une plus grande flexibilité dans les modalités de sortie du PER, répondant ainsi aux attentes des épargnants qui souhaitaient plus de souplesse dans la gestion de leur épargne retraite.

Nouvelles options de sortie anticipée

Les cas de déblocage anticipé ont été élargis. Outre les cas déjà existants (acquisition de la résidence principale, invalidité, décès, surendettement, fin de droits au chômage), deux nouveaux motifs font leur apparition : - La création ou reprise d'entreprise par le titulaire ou son conjoint - Le financement de travaux d'adaptation du logement pour les seniors de plus de 65 ans

Diversification des options de sortie à l'échéance

La réforme offre désormais plus de flexibilité dans le choix du mode de sortie à l'échéance. Les épargnants peuvent désormais opter pour : - Une sortie en capital fractionnée sur une période de 1 à 10 ans - Un mix personnalisable entre rente et capital - Une rente avec réversion modulable entre 30% et 100%

Une fiscalité avantageuse à la sortie

Le régime fiscal des sorties a été considérablement amélioré, rendant le PER encore plus attractif pour les épargnants.

Nouveau barème pour les sorties en capital

En cas de sortie en capital, la part correspondant aux plus-values bénéficie désormais d'un régime fiscal privilégié avec : - Un taux forfaitaire de 12,8% (contre 30% précédemment) - La possibilité d'opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu avec un abattement de 40%

Avantages pour les rentes viagères

Les rentes viagères issues d'un PER bénéficient d'un nouveau régime d'imposition plus favorable : - Abattement de 40% pour les rentes liquidées avant 65 ans - Abattement de 50% pour les rentes liquidées entre 65 et 70 ans - Abattement de 60% pour les rentes liquidées après 70 ans

Des options d'investissement enrichies

La réforme 2025 élargit considérablement les possibilités d'investissement au sein des PER.

Nouvelles catégories d'actifs accessibles

Les PER peuvent désormais accueillir : - Des investissements en private equity - Des fonds thématiques ESG (Environnement, Social, Gouvernance) - Des ETF (Exchange Traded Funds) - Des investissements dans l'immobilier via des SCPI

Gestion pilotée optimisée

La gestion pilotée, obligatoire par défaut, a été repensée avec : - De nouveaux profils de risque plus finement calibrés - Une désensibilisation progressive plus souple - La possibilité de personnaliser la stratégie d'investissement selon son horizon de placement

Conclusion

La réforme fiscale 2025 des PER constitue une avancée majeure dans le domaine de l'épargne retraite. Avec des avantages fiscaux renforcés, une plus grande flexibilité dans la gestion et les sorties, ainsi qu'un éventail élargi d'options d'investissement, le PER s'affirme comme un outil incontournable de la préparation de la retraite. Ces nouvelles dispositions devraient contribuer à dynamiser significativement la collecte sur les PER et à renforcer l'attractivité de ce placement pour tous les profils d'épargnants.