Le PER en 2024 : Comment booster votre retraite tout en réduisant vos impôts ?

Comprendre les fondamentaux du PER en 2024

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) reste en 2024 l'un des placements les plus avantageux pour préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité. Créé par la loi PACTE en 2019, ce produit d'épargne a su séduire de nombreux épargnants grâce à sa flexibilité et ses avantages fiscaux considérables. En 2024, le PER continue d'évoluer et offre de nouvelles opportunités pour les investisseurs soucieux de leur avenir.

Les trois compartiments du PER

Le PER se structure toujours autour de trois compartiments distincts : - Les versements volontaires, déductibles ou non des revenus imposables - L'épargne salariale (participation, intéressement) - Les cotisations obligatoires du salarié ou de l'employeur Cette organisation permet une gestion optimisée de l'épargne selon son origine et garantit une flexibilité maximale dans la gestion de son plan.

Les avantages fiscaux du PER en 2024

L'atout majeur du PER réside dans sa fiscalité avantageuse. Les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable dans la limite d'un plafond global. En 2024, ce plafond correspond à 10% des revenus professionnels de l'année précédente, plafonné à 32 909 euros, ou 4 114 euros si ce montant est plus élevé.

Optimisation fiscale selon votre tranche d'imposition

L'avantage fiscal est particulièrement intéressant pour les contribuables situés dans les tranches marginales d'imposition élevées. Pour un versement de 10 000 euros : - Un contribuable dans la tranche à 41% économise 4 100 euros d'impôts - Dans la tranche à 30%, l'économie est de 3 000 euros - Pour la tranche à 11%, l'économie atteint 1 100 euros

La gestion financière du PER en 2024

Les options de gestion financière se sont diversifiées en 2024, permettant une personnalisation accrue de son investissement. La gestion pilotée, qui reste l'option par défaut, s'adapte progressivement à l'horizon de départ en retraite en réduisant automatiquement le niveau de risque.

Les supports d'investissement disponibles

Le PER propose différents supports d'investissement : - Fonds en euros sécurisés - Unités de compte (actions, obligations, immobilier) - ETF et fonds indiciels - Supports en actifs verts et ESG (Environnement, Social, Gouvernance)

Les nouvelles modalités de sortie en 2024

La souplesse des options de sortie constitue un atout majeur du PER. À la retraite, vous pouvez choisir entre : - Une sortie en capital, totale ou partielle - Une rente viagère - Une combinaison des deux options

Les cas de déblocage anticipé

Le PER permet toujours un déblocage anticipé dans certaines situations : - Acquisition de la résidence principale - Décès du conjoint - Invalidité - Surendettement - Fin de droits aux allocations chômage - Cessation d'activité non salariée suite à une liquidation judiciaire

Stratégies d'optimisation du PER en 2024

Pour maximiser les avantages du PER, plusieurs stratégies peuvent être mises en place :

La stratégie des versements programmés

Les versements réguliers permettent de : - Lisser l'investissement dans le temps - Profiter de l'effet d'accumulation - Maintenir une discipline d'épargne - Optimiser le coût moyen d'acquisition des parts

L'arbitrage fiscal intelligent

Il est possible d'opter pour la non-déductibilité des versements si vous anticipez une baisse de vos revenus à la retraite. Cette stratégie permet d'éviter une fiscalité trop lourde au moment de la sortie.

Comment choisir son PER en 2024

Plusieurs critères sont à prendre en compte pour sélectionner le meilleur PER : - Les frais (sur versement, de gestion, d'arbitrage) - La qualité de la gestion financière - La diversité des supports d'investissement - La solidité de l'établissement gestionnaire - La qualité du service client et des outils digitaux

Les perspectives d'évolution du PER

En 2024, le PER continue son évolution avec : - Une digitalisation accrue des services - Une diversification des supports d'investissement - Un renforcement des options ESG - Une amélioration des outils de pilotage et de suivi Le PER s'impose comme un outil incontournable de préparation de la retraite, combinant avantages fiscaux et flexibilité d'utilisation. En 2024, il représente plus que jamais une solution adaptée pour constituer un complément de revenus substantiel pour la retraite tout en optimisant sa situation fiscale actuelle.