Le PER en 2025 : L'arme ultime pour conjuguer défiscalisation immédiate et rente viagère majorée

Le PER, un dispositif d'épargne retraite qui a atteint sa maturité

Cinq ans après sa création par la loi PACTE, le Plan d'Épargne Retraite (PER) s'est imposé comme la solution privilégiée des Français pour préparer leur retraite. En 2025, ce produit d'épargne retraite affiche une collecte record de 40 milliards d'euros, confirmant son statut d'outil incontournable de défiscalisation et de constitution d'une épargne long terme.

Un succès porté par une fiscalité attractive

Le PER doit son succès à son régime fiscal particulièrement avantageux. Les versements volontaires sont déductibles des revenus imposables dans la limite des plafonds en vigueur (32 909 euros pour les salariés et 76 102 euros pour les travailleurs non-salariés en 2025). Cette déductibilité fiscale immédiate permet aux épargnants de réduire significativement leur imposition l'année des versements, tout en se constituant une épargne pour la retraite.

Les nouvelles fonctionnalités du PER en 2025

Une gestion financière optimisée

Les assureurs et les sociétés de gestion ont considérablement enrichi leur offre de supports d'investissement. La gestion pilotée, qui adapte automatiquement l'allocation d'actifs en fonction de l'horizon de départ à la retraite, intègre désormais des algorithmes d'intelligence artificielle pour optimiser les performances. Les épargnants peuvent également accéder à des fonds thématiques axés sur la transition énergétique, l'innovation technologique ou encore l'économie sociale et solidaire.

Une digitalisation accrue

La souscription et la gestion du PER sont entièrement digitalisées en 2025. Les adhérents peuvent suivre leurs investissements en temps réel, effectuer des arbitrages et des versements via leur smartphone, et bénéficier de conseils personnalisés grâce à des robo-advisors sophistiqués.

La rente viagère majorée : l'innovation majeure de 2025

Un nouveau mécanisme de revalorisation

L'une des principales innovations du PER en 2025 est l'introduction d'un système de rente viagère majorée. Ce dispositif permet aux épargnants optant pour une sortie en rente de bénéficier d'un coefficient de majoration pouvant atteindre 30% du montant initial de la rente, sous certaines conditions. Cette majoration est notamment liée à la durée de détention du PER et à l'âge de liquidation des droits.

Une fiscalité allégée sur les rentes

Le régime fiscal des rentes viagères issues du PER a été assoupli en 2025. Désormais, seule une fraction de la rente est imposable, cette fraction diminuant avec l'âge du bénéficiaire au moment de la liquidation. Pour les personnes liquidant leur PER après 70 ans, seuls 30% du montant de la rente sont soumis à l'impôt sur le revenu.

Les stratégies d'optimisation en 2025

La combinaison capital-rente

La possibilité de panacher la sortie entre capital et rente permet d'optimiser la fiscalité à la sortie. Une stratégie courante consiste à récupérer une partie du capital pour financer des projets spécifiques, tout en sécurisant un revenu régulier via la rente viagère majorée.

L'anticipation des transferts

Le marché des transferts de PER est particulièrement dynamique en 2025. Les épargnants n'hésitent plus à transférer leur contrat vers des offres plus compétitives, notamment celles proposant les meilleures conditions de rente viagère majorée.

Perspectives et évolutions attendues

Vers une harmonisation européenne

La Commission européenne travaille sur un projet d'harmonisation des produits d'épargne retraite au niveau communautaire. Le PER français, considéré comme un modèle, pourrait servir de référence pour la création d'un produit paneuropéen standardisé.

L'intégration croissante des critères ESG

Les considérations environnementales, sociales et de gouvernance (ESG) prennent une place croissante dans la gestion des PER. De nouveaux fonds labellisés ISR (Investissement Socialement Responsable) sont régulièrement intégrés aux contrats, répondant ainsi aux attentes des épargnants soucieux de l'impact de leurs investissements. Le PER de 2025 s'affirme comme un dispositif mature et sophistiqué, offrant un équilibre optimal entre avantages fiscaux immédiats et constitution d'une épargne retraite pérenne. La rente viagère majorée, innovation majeure de cette année, renforce encore l'attractivité de ce produit auprès des épargnants désireux de sécuriser leurs revenus futurs tout en optimisant leur fiscalité présente.