Le PER en 2025 : l'atout fiscal pour façonner votre retraite entre rente et capital, découvrez les nouvelles règles

Le PER en 2025 : un dispositif d'épargne retraite mature et optimisé

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) a considérablement évolué depuis son lancement en 2019, pour devenir en 2025 un outil incontournable de préparation à la retraite. Les nouvelles dispositions législatives ont enrichi ce dispositif, offrant aux épargnants une flexibilité accrue et des avantages fiscaux renforcés. Les Français, de plus en plus conscients des enjeux de la retraite, se tournent massivement vers ce placement qui permet de se constituer un complément de revenus substantiel.

Les évolutions majeures du PER en 2025

L'année 2025 marque un tournant décisif dans l'histoire du PER avec l'introduction de plusieurs modifications significatives. Les plafonds de déductibilité fiscale ont été revalorisés pour s'adapter à l'inflation, permettant aux actifs d'optimiser davantage leur stratégie d'épargne. Le plafond annuel de versements déductibles atteint désormais 32 908 euros pour un salarié, et peut être majoré des plafonds non utilisés des trois années précédentes. Par ailleurs, la gestion pilotée a été modernisée avec l'intégration de nouveaux profils d'investissement tenant compte des critères ESG (Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance), répondant ainsi aux préoccupations croissantes des épargnants en matière d'investissement responsable.

Les options de sortie : un choix crucial entre rente et capital

En 2025, le PER conserve sa caractéristique fondamentale de liberté de choix à la sortie, mais avec des modalités enrichies. Les épargnants peuvent toujours opter pour une sortie en capital, en rente viagère, ou mixer les deux options selon leurs besoins.

La sortie en capital : une flexibilité maximale

La sortie en capital, particulièrement prisée des épargnants, permet de disposer de l'intégralité de son épargne au moment de la retraite. En 2025, le traitement fiscal de cette option a été optimisé : le capital est soumis à l'impôt sur le revenu uniquement pour la part des plus-values, les versements initiaux étant exonérés car déjà imposés à l'entrée. Les plus-values bénéficient du PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) au taux de 30%, sauf option pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu.

La rente viagère : une sécurisation des revenus

La transformation de l'épargne en rente viagère offre l'avantage d'un revenu garanti à vie. En 2025, les conditions de conversion en rente ont été améliorées avec des tables de mortalité actualisées et des options de réversion plus souples. La fiscalité de la rente reste avantageuse avec une imposition partielle selon l'âge de mise en place : seuls 40% de la rente sont imposables pour une liquidation à partir de 70 ans.

Les avantages fiscaux renforcés en 2025

Le PER continue de séduire par ses atouts fiscaux qui ont été consolidés en 2025. L'économie d'impôt immédiate lors des versements reste un argument majeur, particulièrement pour les contribuables fortement imposés.

La déductibilité fiscale optimisée

Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds en vigueur. Pour un couple marié ou pacsé, la mutualisation des plafonds offre des possibilités d'optimisation accrues. Les versements peuvent être répartis librement entre les conjoints pour maximiser l'avantage fiscal selon leur situation respective.

La transmission facilitée

En cas de décès du titulaire, le PER bénéficie d'un cadre successoral privilégié. Les capitaux transmis aux bénéficiaires désignés échappent aux droits de succession dans la limite des plafonds de l'assurance-vie, soit 152 500 euros par bénéficiaire en 2025.

Stratégies d'optimisation du PER en 2025

Pour tirer le meilleur parti du PER, plusieurs stratégies s'offrent aux épargnants en 2025.

Le versement programmé pour lisser l'effort d'épargne

La mise en place de versements programmés permet de constituer régulièrement son épargne tout en profitant de l'effet de lissage sur les marchés financiers. Cette approche est particulièrement pertinente dans le cadre de la gestion pilotée qui ajuste automatiquement l'allocation selon l'horizon de placement.

L'arbitrage entre les compartiments

Le PER permet de gérer distinctement les versements volontaires, l'épargne salariale et les cotisations obligatoires. En 2025, la possibilité d'arbitrer entre ces compartiments offre une flexibilité accrue pour optimiser la stratégie globale d'épargne retraite.

Perspectives et évolutions attendues

Le PER continue d'évoluer pour s'adapter aux besoins des épargnants. Les prochaines évolutions pourraient inclure une digitalisation accrue de la gestion, une diversification des supports d'investissement et potentiellement de nouvelles options de sortie adaptées aux parcours de vie de plus en plus variés des Français. La réussite du PER témoigne de sa capacité à répondre aux enjeux de la préparation à la retraite, tout en offrant la souplesse nécessaire pour s'adapter aux différentes situations personnelles.