Le PER en 2025 : l'atout fiscalité qui transforme votre épargne en rente viagère optimisée

Le PER, un dispositif d'épargne retraite pleinement mature en 2025

Depuis sa création en 2019, le Plan d'Épargne Retraite (PER) a considérablement évolué pour devenir en 2025 l'un des placements retraite les plus plébiscités par les Français. Avec plus de 7 millions de détenteurs et un encours dépassant les 140 milliards d'euros, le PER s'est imposé comme la solution privilégiée pour préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité.

Une fiscalité avantageuse à l'entrée

L'atout majeur du PER réside dans sa fiscalité attractive dès la phase d'épargne. Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite de plafonds spécifiques. En 2025, ces plafonds s'élèvent à 10% des revenus professionnels de l'année précédente (limités à 8 PASS) ou 10% du PASS de l'année précédente pour les personnes sans activité. Pour un cadre supérieur, l'économie d'impôt peut ainsi atteindre plusieurs milliers d'euros par an.

Une flexibilité accrue des supports d'investissement

Les assureurs et gestionnaires d'actifs ont considérablement enrichi leur offre de supports d'investissement au sein des PER. Au-delà des fonds en euros sécurisés, les épargnants peuvent désormais accéder à une large gamme d'unités de compte : fonds actions, obligations, immobilier, private equity, et même des ETF thématiques sur les nouvelles technologies ou la transition énergétique.

La transformation en rente viagère : un enjeu majeur en 2025

Les nouvelles options de sortie en rente

Le législateur a introduit en 2024 de nouvelles modalités de sortie en rente, rendant cette option plus attractive. Les assureurs proposent désormais des rentes à annuités garanties, des rentes majorées les premières années ou encore des rentes avec réversion optimisée. Ces innovations permettent de mieux répondre aux besoins des retraités qui souhaitent sécuriser leurs revenus tout en protégeant leur conjoint.

Une fiscalité optimisée sur la rente viagère

La rente viagère issue d'un PER bénéficie d'un traitement fiscal avantageux. Seule une fraction de la rente est imposable, cette fraction diminuant avec l'âge du rentier au moment de la liquidation. À 65 ans, seuls 40% de la rente sont soumis à l'impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux ne s'appliquent que sur une partie des produits inclus dans la rente.

Stratégies d'optimisation du PER en 2025

La gestion pilotée nouvelle génération

Les options de gestion pilotée se sont sophistiquées, intégrant désormais l'intelligence artificielle pour optimiser l'allocation d'actifs. Les algorithmes prennent en compte non seulement l'horizon de placement, mais aussi le profil de risque personnalisé, les objectifs patrimoniaux et même les perspectives de revenus futurs de l'épargnant.

Le multi-PER : une approche diversifiée

De plus en plus d'épargnants optent pour une stratégie de multi-PER, combinant plusieurs contrats pour optimiser les frais, diversifier les gestionnaires et accéder à une plus large palette de supports d'investissement. Cette approche permet également de préparer une sortie mixte entre capital et rente, adaptée aux besoins futurs.

Perspectives et évolutions attendues

L'intégration des critères ESG

La réglementation impose désormais aux gestionnaires de PER une transparence accrue sur les critères environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG). Les épargnants peuvent ainsi orienter leur épargne vers des investissements responsables tout en préparant leur retraite.

La digitalisation des services

Les applications mobiles dédiées aux PER se sont enrichies de nombreuses fonctionnalités : simulation de rente en temps réel, pilotage des investissements, consultation des performances ESG, optimisation fiscale automatisée. Cette digitalisation facilite le suivi et la gestion de son épargne retraite.

Conclusion : le PER, pilier de la retraite par capitalisation

En 2025, le PER s'affirme comme un dispositif mature et incontournable dans la préparation de la retraite. Sa fiscalité avantageuse, tant à l'entrée qu'à la sortie en rente viagère, en fait un outil d'optimisation patrimoniale particulièrement efficace. Les innovations en matière de gestion et de digitalisation, couplées à une offre de plus en plus diversifiée, permettent aux épargnants de construire une stratégie personnalisée répondant à leurs objectifs de retraite. Dans un contexte de réforme des retraites, le PER apparaît plus que jamais comme un complément indispensable au système par répartition.