PER 2024 : Le guide complet pour optimiser votre retraite et réduire vos impôts

Le PER en 2024 : Un dispositif fiscal avantageux

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) s'impose en 2024 comme la solution privilégiée pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux substantiels. Ce produit d'épargne, créé par la loi PACTE, permet de se constituer un capital ou une rente tout en réduisant son imposition pendant la phase d'épargne.

Les plafonds de déduction fiscale en 2024

Pour l'année 2024, les versements sur un PER sont déductibles des revenus imposables dans la limite de 10% des revenus professionnels de l'année précédente (plafonnés à 8 PASS) ou de 4 052 euros si ce montant est plus élevé. Pour les indépendants, le plafond peut atteindre 25% du bénéfice imposable limité à 8 PASS, soit une capacité d'épargne considérablement plus importante.

Les différentes formules de PER disponibles

Le PER individuel

Accessible à tous, le PER individuel remplace les anciens PERP et contrats Madelin. Il offre une grande souplesse dans la gestion de l'épargne avec des options de gestion pilotée ou libre. Les versements sont libres et peuvent être programmés ou ponctuels selon les besoins de l'épargnant.

Le PER collectif

Proposé dans le cadre professionnel, le PER collectif succède au PERCO. Il permet aux salariés de bénéficier de l'abondement de leur employeur, multipliant ainsi les sources d'épargne. En 2024, l'abondement peut atteindre jusqu'à 300% des versements du salarié, dans la limite des plafonds légaux.

Stratégies d'optimisation fiscale avec le PER

La déduction optimale des versements

Pour maximiser l'avantage fiscal, il est recommandé d'adapter ses versements à sa tranche marginale d'imposition. Plus celle-ci est élevée, plus l'économie d'impôt sera importante. En 2024, pour un contribuable dans la tranche à 41%, un versement de 10 000 euros peut générer une économie d'impôt de 4 100 euros.

La gestion financière du PER

Le choix des supports d'investissement est crucial. La gestion pilotée à horizon permet une désensibilisation progressive du risque à l'approche de la retraite. En 2024, de nombreux assureurs proposent des supports ESG et des unités de compte thématiques pour diversifier les investissements.

Les cas de déblocage anticipé en 2024

Le PER prévoit six cas de déblocage anticipé permettant de récupérer son épargne avant la retraite : - L'acquisition de la résidence principale - Le décès du conjoint ou du partenaire de PACS - L'invalidité - Le surendettement - L'expiration des droits aux allocations chômage - La cessation d'activité non salariée suite à une liquidation judiciaire

Options de sortie à la retraite

La flexibilité des modalités de sortie

À la retraite, le PER offre une grande souplesse avec la possibilité de sortir : - En capital (en une fois ou de manière fractionnée) - En rente viagère - En combinant capital et rente

La fiscalité à la sortie

Les sommes issues des versements volontaires déductibles sont soumises au barème de l'impôt sur le revenu pour la part en capital, tandis que les plus-values sont taxées au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30%. Pour la sortie en rente, le régime fiscal des rentes viagères à titre gratuit s'applique.

Les innovations 2024 pour le PER

La digitalisation des services

Les assureurs modernisent leurs offres avec des applications mobiles permettant de suivre et de gérer son PER en temps réel. Les souscriptions 100% digitales se généralisent, simplifiant l'accès à ce produit d'épargne retraite.

Les nouvelles garanties proposées

De nouvelles options de garanties font leur apparition en 2024 : - Garantie plancher en cas de décès - Table de mortalité garantie à la souscription - Options de revenus garantis

Conseils pour optimiser son PER en 2024

Pour tirer le meilleur parti de son PER, il est recommandé de : - Anticiper ses versements en fonction de ses revenus imposables - Diversifier ses investissements entre fonds euros et unités de compte - Profiter des opportunités d'abondement dans le cadre professionnel - Réviser régulièrement sa stratégie d'investissement - Consulter un conseiller pour optimiser sa stratégie fiscale Le PER reste en 2024 un outil incontournable de préparation de la retraite, combinant avantages fiscaux immédiats et perspectives de rendement à long terme. La diversité des options disponibles permet à chacun de construire une stratégie d'épargne adaptée à sa situation personnelle et à ses objectifs.